Calcolatore Regime Forfettario 2026

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Calcolatore Regime Forfettario 2026

Stima di imposte e contributi previdenziali per partite IVA in regime forfettario — dati aggiornati al 2026

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✅ Verifica requisiti di accesso al regime forfettario

ℹ️

Rispondi alle seguenti domande per verificare se puoi accedere al regime forfettario per l'anno 2026. Tutti i requisiti devono essere soddisfatti.

1. I tuoi ricavi/compensi dell'anno precedente sono stati superiori a € 85.000? ⓘLimite ricavi 2026. Se superato nell'anno precedente, non puoi accedere al forfettario. Se superi 85.000€ nell'anno in corso, esci dal regime dall'anno successivo. Se superi 100.000€ in corso d'anno, esci immediatamente.

No (ricavi ≤ 85.000€) Sì (ricavi > 85.000€) Nuova attività (nessun anno precedente)

2. Le tue spese per lavoratori dipendenti/collaboratori superano € 20.000 lordi? ⓘIncludi spese per lavoro dipendente, co.co.co., lavoro accessorio. Il superamento di questo limite preclude l'accesso al regime forfettario.

No (spese ≤ 20.000€) Sì (spese > 20.000€)

3. Nel 2025 e/o 2026 hai avuto redditi da lavoro dipendente/assimilati superiori a € 35.000? ⓘIncludi redditi da lavoro dipendente, pensioni, collaborazioni co.co.co. Come lavoratore dipendente/pensionato. La soglia va verificata per entrambi gli anni 2025 e 2026.

No (redditi ≤ 35.000€) Sì (redditi > 35.000€)

4. Sei socio di una SRL che esercita attività economiche o hai partecipazioni in società di persone/associazioni professionali con controllo diretto/indiretto? ⓘLa partecipazione in SRL (in regime di trasparenza fiscale) o in società di persone che svolgono attività simile alla tua è causa ostativa al forfettario.

No Sì

5. Svolgi la stessa attività per un ex-datore di lavoro (nei 2 anni precedenti) o per il tuo datore di lavoro attuale? ⓘCausa ostativa: svolgere l'attività con lo stesso codice ATECO dell'ex-datore di lavoro (cessato nei 2 anni precedenti) o del datore di lavoro attuale.

No Sì

🏢 Tipo di attività e categoria ATECO

Seleziona la tua categoria di contribuente:

🔧 Artigiano 🏪 Commerciante 💼 Professionista

Gestione previdenziale:

🏛️ Gestione Separata INPS 🏦 Cassa Professionale

Seleziona la tua cassa professionale:

⚠️

Le aliquote delle casse professionali sono indicative e variano per regolamento. Verifica sempre con la tua cassa di appartenenza.

Aliquota soggettiva (sul reddito) % ⓘPercentuale calcolata sul reddito professionale netto. È il contributo principale ai fini pensionistici.

Aliquota integrativa (sul fatturato) % ⓘApplicata sul volume d'affari/fatturato. Spesso addebitabile al cliente in fattura. Min. 2%, max. 5% per legge.

Contributo minimo annuo fisso (€) ⓘImporto minimo dovuto indipendentemente dal reddito. Molte casse prevedono un minimo obbligatorio.

Situazione pensionistica/previdenziale:

Non pensionato, non iscritto ad altra forma obbligatoria Pensionato o iscritto ad altra previdenza obbligatoria

ℹ️

Aliquote Gestione Separata INPS 2026:
• Non pensionati / non assicurati altrove: 26,07%
• Pensionati o assicurati presso altra previdenza: 24%

Gruppo di attività ATECO: ⓘIl coefficiente di redditività determina la quota di ricavi considerata come reddito imponibile. È stabilito dalla legge (Allegato 4, L. 190/2014).

Coefficiente selezionato:

Nome attività / descrizione (opzionale)

💰 Dati per il calcolo

Fatturato/compensi lordi annui (€) ⓘInserisci il totale dei compensi incassati nell'anno (criterio di cassa). Limite forfettario: 85.000€. Se superi 100.000€ in corso d'anno, esci immediatamente dal regime.

Anno di inizio attività

Sei nei primi 5 anni di attività con aliquota agevolata al 5%? ⓘL'aliquota ridotta al 5% si applica nell'anno di inizio attività e nei 4 anni successivi, a condizione che: (1) non si sia esercitata attività analoga nei 3 anni precedenti; (2) l'attività non sia mera prosecuzione di precedente lavoro dipendente; (3) i ricavi dell'anno precedente non superino i limiti previsti (se già avviata).

Sì — aliquota 5% (startup) No — aliquota 15% (regime ordinario)

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Hai presentato (o presenterai) domanda di riduzione contributiva del 35% all'INPS? ⓘLa riduzione del 35% sui contributi INPS è opzionale per artigiani e commercianti in regime forfettario. Va richiesta entro il 28 febbraio di ogni anno. Una volta persa, non può essere recuperata.

Sì — applico la riduzione 35% No — contributi ordinari

🎉

Nuova iscrizione 2025! Se ti sei iscritto per la prima volta alle Gestioni INPS artigiani/commercianti nel 2025, potresti avere diritto alla riduzione del 50% per 36 mesi (art. 1 co. 186 L. 207/2024), alternativa alla riduzione 35% e più conveniente. Verifica con il tuo commercialista e con l'INPS.

Anno di riferimento del calcolo

📊 Confronto tassazione: primo periodo vs. regime ordinario

📅 Calendario scadenze fiscali e previdenziali 2026

⚠️ AVVERTENZA IMPORTANTE I dati contenuti in questo calcolatore sono puramente indicativi e non costituiscono consulenza fiscale, previdenziale o legale. Il calcolo preciso delle imposte e dei contributi dovuti deve essere effettuato dal proprio commercialista, che potrà tenere conto della situazione personale specifica. Le aliquote, i massimali e le scadenze riportate si riferiscono all'anno 2026 e potrebbero non essere aggiornate in caso di modifiche normative successive. In particolare, le aliquote delle casse professionali possono variare per regolamento interno e devono essere verificate direttamente con l'ente di appartenenza. Questo foglio potrebbe non essere aggiornato alle ultime disposizioni di legge.

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