Tax Control Framework e regime di adempimento collaborativo per le PMI
Per le imprese con fatturato pari o superiore a 10 milioni di euro è oggi possibile valutare l’adesione al nuovo regime opzionale di adempimento collaborativo, basato sull’adozione di un Tax Control Framework (TCF) certificato.
Perché valutare il regime per imprese ≥ 10 milioni
L’adesione al regime comporta l’implementazione di un sistema organizzato di gestione del rischio fiscale, con costi iniziali e di mantenimento, ma offre in cambio maggiore certezza del diritto e protezione rispetto a sanzioni amministrative e penali sui rischi previamente comunicati tramite interpello e gestiti in coerenza con le indicazioni dell’Agenzia delle Entrate.
Vantaggi potenziali
- Riduzione del rischio di contestazioni fiscali di importo rilevante.
- Non applicazione delle sanzioni su posizioni oggetto di interpello preventivo.
- Migliore rapporto di trasparenza con l’Amministrazione finanziaria.
- Maggior affidabilità percepita da banche, investitori e partner commerciali.
Costi da considerare
- Progettazione e implementazione del Tax Control Framework.
- Certificazione indipendente del TCF da parte di un professionista iscritto all’elenco dedicato.
- Costi organizzativi interni (tempo del personale amministrativo e direzionale).
- Eventuali aggiornamenti dei sistemi contabili e gestionali.
In termini generali, l’adozione del TCF è valutabile soprattutto per aziende con fatturato nell’ordine di almeno 10–15 milioni di euro e processi fiscali non banali (operazioni estere, IVA complessa, operazioni straordinarie).
Calcolatore semplificato costi/benefici
Inserisci alcuni dati indicativi per stimare, in via puramente orientativa, l’ordine di grandezza dei costi e il rapporto con i potenziali benefici. I risultati non costituiscono consulenza personalizzata.
Parametri indicativi basati su range di mercato: il costo annuo medio del progetto viene stimato tra lo 0,15% e lo 0,35% del fatturato, in funzione della complessità.
I Nostri Pacchetti di Servizio
Offriamo tre pacchetti personalizzabili in base alle esigenze della tua azienda. Tutti i pacchetti includono la progettazione completa del Tax Control Framework secondo i requisiti normativi. I prezzi sono indicativi e saranno calibrati in base alla complessità e ai tempi effettivi di lavorazione.
Pacchetto BASE
€ 22.000
Per aziende con fatturato 10–20 milioni
- Analisi preliminare ed eleggibilità.
- Gap analysis dei principali processi fiscali.
- Progettazione del Tax Control Framework.
- Mappatura processi e rischi fiscali (fino a 15 processi).
- Redazione della strategia fiscale aziendale.
- Documentazione completa del TCF.
- Supporto alla presentazione dell’istanza.
- 3 sessioni di formazione al personale.
+ Certificazione annuale da professionista indipendente (costo separato, indicativamente da € 6.000/anno).
Pacchetto PREMIUM
€ 38.000
Per aziende con fatturato 20–50 milioni
- Tutti i servizi del Pacchetto Base.
- Mappatura estesa dei processi fiscali (fino a 30 processi).
- Analisi dei flussi IVA complessi e operazioni con l’estero.
- Integrazione con sistemi contabili/gestionali esistenti.
- Definizione di indicatori di rischio e cruscotto di monitoraggio.
- Supporto potenziato nella gestione degli interpelli.
- Formazione dedicata al management.
+ Certificazione annuale da professionista indipendente (costo separato, indicativamente da € 8.000–10.000/anno).
Pacchetto ENTERPRISE
€ 55.000+
Per gruppi e aziende con fatturato > 50 milioni
- Tutti i servizi del Pacchetto Premium.
- Mappatura completa multi‑società / multi‑stabilimento.
- Analisi di gruppo e consolidati fiscali.
- Integrazione con sistemi di controllo interno e audit.
- Piattaforma tecnologica dedicata al monitoraggio del TCF.
- Formazione estesa a tutti i livelli aziendali.
- Supporto dedicato per interpelli complessi.
- 2 anni di assistenza continuativa inclusa.
- Report periodici per il management e il CdA.
+ Certificazione annuale da professionista indipendente: indicativamente € 12.000–15.000/anno (in base alla complessità).
Servizi di Assistenza Continuativa (annuali)
| Servizio | Descrizione | Tariffa annua |
|---|---|---|
| Manutenzione TCF Essential | Aggiornamento documentazione, 2 revisioni/anno, supporto email. | € 6.000 |
| Manutenzione TCF Plus | Essential + 4 revisioni/anno, supporto interpelli (fino a 3/anno), telefono dedicato. | € 12.000 |
| Manutenzione TCF Total | Plus + revisioni trimestrali, interpelli illimitati, referente dedicato, report al CdA. | € 20.000 |
| Supporto interpello singolo | Predisposizione e assistenza per interpello specifico (se non incluso in un pacchetto). | € 2.500 cad. |
Note: tutti i prezzi sono da intendersi al netto di IVA, CPA e spese vive. La certificazione da parte del professionista indipendente è un costo aggiuntivo obbligatorio e viene fatturata separatamente dal certificatore. I pacchetti sono personalizzabili in base alle specifiche esigenze aziendali.
I compensi indicati sono puramente indicativi e vengono modulati caso per caso, sulla base delle tabelle di riferimento per i dottori commercialisti e dei tempi effettivi stimati per le singole attività.